Trump quer prolongar os cortes fiscais de 2017 e muito mais. Aqui está o que isso pode significar para você.

Durante a sua campanha eleitoral, o presidente eleito Donald Trump prometeu expandir muitas disposições da sua assinatura Tax Cuts and Jobs Act, uma lei de 2017 que revisou o código tributário e proporcionou alívio financeiro a quase todos os contribuintes.

Muitas dessas disposições expirarão no final de 2025, como as atuais faixas de impostos individuais e a dedução padrão. Se os legisladores republicanos não conseguirem aprovar legislação para alargar as reformas do TCJA no próximo ano, mais de 6 em cada 10 contribuintes enfrentarão um aumento de impostos em 2026. de acordo com de acordo com uma análise da Tax Foundation.

Embora essas datas possam parecer distantes, aprovar um importante projeto de lei tributária antes que as disposições do TCJA expirem no próximo ano representa uma tarefa significativa para o Congresso. Para além de alargar os incentivos fiscais, Trump também ofereceu uma série de cortes adicionais a todos, desde os trabalhadores que recebem gorjetas, prometendo eliminar os impostos sobre as gorjetas, até aos idosos, prometendo eliminar os impostos sobre os rendimentos da Segurança Social.

A extensão do TCJA “manterá as pessoas em uma situação estável”, disse Duncan Campbell, líder tributário na prática de riqueza privada de Baker Tilly, à CBS MoneyWatch. Mas “podemos não ver nada e acordar em 2026 com tudo voltando ao pré-TCJA, e algumas pessoas que não pensaram nisso dirão: ‘Ah, droga’”, acrescentou.

No planejamento tributário do escritório de advocacia com clientes, Campbell observou que Baker Tilly está se preparando como se as disposições do TCJA pudessem expirar no final de 2025. Isso ajuda as pessoas a se protegerem financeiramente e evita serem surpreendidas se o Congresso não aprovar uma prorrogação. .

“Prepare-se como se tudo estivesse dando certo”, aconselhou Campbell. “Algo vai acontecer com o TCJA, mas há um ano inteiro de coisas que precisam acontecer antes disso, a partir de uma nova administração e de um novo Congresso”.

Aqui está o que você precisa saber sobre possíveis mudanças no imposto de renda federal em 2025 e como elas podem afetar você.

As faixas fiscais de Trump poderiam expirar?

As disposições expiradas da Lei de Reduções de Impostos e Empregos que poderiam afetar o maior número de contribuintes são as faixas de impostos da lei, que reverteriam aos seus limites anteriores ao TCJA se o Congresso não prorrogasse as alterações previstas na lei de 2017.

Outra disposição que também poderia afectar milhões de contribuintes é a dedução padrão mais ampla do TCJA. Ao abrigo da lei fiscal, a dedução padrão quase duplicou, dando a mais americanos maior protecção para os seus rendimentos. A dedução padrão, que reduz o rendimento tributável do contribuinte, força de vontade Serão US$ 15.000 para contribuintes solteiros em 2025 e US$ 30.000 para casais que apresentarem declarações conjuntas.

Mas se essa disposição expirar, a dedução padrão cairia para US$ 8.350 para arquivadores únicos em 2026 e US$ 16.700 para arquivadores conjuntos, de acordo com a Tax Foundation. As isenções pessoais, que foram eliminadas pelo TCJA, retornariam a US$ 5.300 por arquivador.

E quanto ao Crédito Fiscal Infantil?

Sem uma extensão do TCJA, o Crédito Fiscal Infantil também retornaria ao seu nível pré-TCJA em 2026.

“O crédito tributário máximo para crianças retornaria de US$ 2.000 para US$ 1.000 sob o TCJA e começaria a ser eliminado gradualmente em US$ 75.000 em renda bruta ajustada para registradores únicos e US$ 110.000 para declarantes conjuntos, em comparação com US$ 200.000 e US$ 400.000, respectivamente, sob o TCJA”, o Imposto disse Fundação. notas.

Alguns legisladores republicanos estão a dar o alarme sobre a possível redução deste crédito fiscal, embora em grande parte não um projeto de lei no início deste ano que teria ampliado o CTC para fornecer mais ajuda às famílias de baixa renda.

Em uma declaração de 11 de dezembro, o presidente do Comitê de Modos e Meios da Câmara, Jason Smith, um republicano do Missouri, defendeu a extensão do CTC de US$ 2.000.

“Criar uma família pode ser bastante desafiador sem que Washington tire o controle dos pais”, disse Smith. “Mas é exactamente isso que acontecerá se os cortes fiscais de Trump em 2017 expirarem no próximo ano.”

O limite de dedução do SALT de US$ 10.000 poderia mudar?

A dedução fiscal estadual e local (SALT) permite que os contribuintes que discriminam deduzam impostos sobre a propriedade, impostos sobre vendas e impostos de renda estaduais ou locais de seus impostos de renda federais. Antes do TCJA, não havia limite de valor que as pessoas poderiam deduzir por meio da dedução do SALT.

O TCJA limitou a dedução a US$ 10.000, independentemente de os requerentes apresentarem o pedido como contribuinte único ou como casados, uma medida que foi amplamente criticado em regiões com altos impostos sobre a propriedade, como muitas áreas do Nordeste.

Nos anos desde que a lei tributária foi aprovada, mais pessoas foram afetadas pelo limite de dedução do SALT devido ao aumento do valor das propriedades e dos impostos locais. Na campanha eleitoral, Trump prometeu jogar fora o limite de US$ 10.000, enquanto seu conselheiro econômico, Stephen Moore, disse na quinta-feira que a nova administração Eu gostaria de aumentar o limite por US$ 20.000.

Quais são as chances de o Congresso estender os cortes de impostos de Trump?

Os republicanos têm maioria na Câmara e no Senado, como fizeram em 2017, quando o Congresso aprovou a Lei de Reduções de Impostos e Empregos. Isso aumenta enormemente as probabilidades de prolongar os cortes fiscais.

Ao mesmo tempo, economistas e falcões fiscais estão a levantar preocupações sobre o impacto fiscal do prolongamento dos cortes, perante o Comité para um Orçamento Federal Responsável. estimando que a expansão de todas as provisões poderia acrescentar mais de 5 biliões de dólares ao défice até ao ano fiscal de 2035.

Por seu lado, os responsáveis ​​da campanha de Trump propuseram cortes nas despesas federais como forma de eliminar o crescente défice do país. Trump convocou os bilionários Elon Musk e Vivek Ramaswamy para criar recomendações sobre cortes de gastos, e ambos dizem que seu Departamento de Eficiência Governamental, ou DOGE, planeja cortar 500 bilhões de dólares em custos.

No entanto, o DOGE é um órgão consultivo, não uma agência federal, e resta determinar a eficácia do grupo na redução de gastos.

O que você deve fazer agora antes de possíveis mudanças fiscais em 2025?

Se possível, prepare-se para as disposições do TCJA que expirarão no próximo ano, aconselhou Campbell. Isto será mais aplicável aos americanos com rendimentos mais elevados, que são mais susceptíveis de serem afectados por algumas das mudanças.

Por exemplo, o TCJA quase duplicou a isenção vitalícia do imposto sobre bens e doações (o montante que as pessoas podem doar a outras pessoas sem pagar impostos) para 13,6 milhões de dólares por pessoa e 27,2 milhões de dólares para um casal. Se o TCJA expirar, esse valor cairia para cerca de US$ 7,5 milhões por indivíduo e US$ 14,5 milhões para um casal. de acordo com à Fidelidade.

Essa mudança certamente não afectaria a maioria dos americanos, mas aqueles com activos significativos podem querer planear com antecedência, disse Campbell. “Se nada for feito, você perde a capacidade de transferir outros US$ 7 milhões” antes que a provisão expire, acrescentou.

Outra mudança potencial é a expiração da dedução de rendimentos empresariais qualificados, que permitia que pequenos empresários, freelancers e outros proprietários de negócios próprios deduzissem 20% de seus rendimentos de seus impostos. Essa isenção fiscal expirará no final de 2025.

Se isso não for prorrogado, os proprietários de pequenas empresas deverão planear reservar dinheiro extra para pagar impostos mais elevados em 2026, disse Campbell. “A lei é o que é hoje e vai expirar”, disse ele. “Isso deve estar em primeiro lugar em nosso planejamento.”